Prévenir les difficultés de trésorerie... et jouer la solidarité ?
(du 22/12/2010)De nombreuses associations évaluent en premier lieu leur santé financière à l’aune de leur trésorerie.
Avoir une trésorerie négative et dépendre de sa banque pour les paiements courants est certes plus inconfortable que de disposer de placements. Néanmoins, s’il est un indicateur important, le niveau de trésorerie ne dit pas tout de la situation économique : une trésorerie positive peut masquer une fragilité de la structure financière et, inversement, un pic de trésorerie négatif peut être le reflet d’une croissance rapide, sans remise en cause du modèle économique.
La gestion de la trésorerie demande au dirigeant associatif de mobiliser à bon escient les services que peuvent lui proposer les banques tels que la couverture des besoins quand la trésorerie est mise à mal ou des placements lorsqu’elle est excédentaire. Tout cela suppose un minimum d’analyse.
Le CNAR Financement a rédigé un article dans Juris Associations (n°428 du 15 novembre 2010) sur la prévention des difficultés de trésorerie. Il décrit la nécessité de procéder à un diagnostic de la situation, les outils pour anticiper les besoins de trésorerie, les différents types de solutions pour améliorer le profil de trésorerie ou passer un cap.
Télécharger l’article Juris sur la prévention des difficultés de trésorerie
